您提出的《关于完善个人养老金 推动河南省养老金融提质增效的建议》收悉，经会同省财政厅、国家税务总局河南省税务局、国家金融监督管理总局河南监管局认真研究，现答复如下：

习近平总书记指出，社会保障是保障和改善民生、维护社会公平、增进人民福祉的基本制度保障，是治国安邦的大问题。党的二十届三中全会提出要加快发展多层次多支柱养老保险体系，全面实施个人养老金制度。省委、省政府高度重视个人养老金制度在我省的实施工作。2022年，我省在郑州市开展个人养老金先行试点。今年以来，省人社厅、省财政厅、省税务局、省金融监管局、省证监局等5部门联合印发《全面实施个人养老金制度 推动第三支柱养老保险高质量发展实施方案》，建立了跨部门协调机制，组建了省、市个人养老金政策宣讲团，构建了政府搭台、金融保险机构积极参与、多部门联动的工作格局，取得了明显成效。截至2025年5月底，全省开立个人养老金账户1043.01万人，缴费196.94万人，缴纳个人养老金总额超29.2亿元，个人养老金制度在我省平稳有序实施。

一、关于建议加大税收优惠力度，提升个人养老金参与率问题

目前，同全国其他地区一样，我省按照《财政部 税务总局关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2024年第21号）规定，执行税收政策。具体是：自2024年1月1日起，在全国范围实施个人养老金递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

该建议涉及个人所得税税收政策调整问题。《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发〔2014〕62号）要求，“统一税收政策制定权限。坚持税收法定原则、除依据专门税收法律法规和《中华人民共和国民族区域自治法》规定的税政管理权限外，各地区一律不得自行制定税收优惠政策；未经国务院批准，各部门起草其他法律、法规、规章、发展规划和区域政策都不得规定具体的税收优惠政策。”因此，省级税务机关无制定税收优惠政策的权限。

下一步，我们将结合全面实施个人养老金制度工作实际，积极向国家有关部门献言献策，推动改革完善国家税收政策，着力解决个人养老金税收优惠激励不足、税优模式激励效能边际递减问题。

二、关于建议强化管理，推动建立统一的个人养老金管理平台问题

《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号）规定，信息平台由人力资源社会保障部组织建设，与符合规定的商业银行以及相关金融行业平台对接，归集相关信息，与财政、税务等部门共享相关信息，为参加人提供个人养老金账户管理、缴费管理、信息查询等服务，支持参加人享受税收优惠政策，为个人养老金运行提供信息核验和综合监管支撑，为相关金融监管部门、参与个人养老金运行的金融机构提供相关信息服务。

目前，我国已经建立全国个人养老金信息管理服务平台（以下简称个人养老金信息平台），并以个人养老金信息平台为中枢，联接个人养老金资金账户开户银行、各省市社保经办机构，支持个人养老金参加人线上通过开户银行、国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等渠道，或线下通过社保经办机构，办理申请个人养老金领取等业务。目前，省级全国统筹系统已实现统一对接，接收个人养老金信息平台发送的信息数据。

下一步，我们将按照省人社厅联合省财政厅等5部门印发《全面实施个人养老金制度推动第三支柱养老保险高质量发展实施方案》相关安排，在国家统一部署下，推动与各金融机构做好系统平台对接，归集共享相关信息，确保制度规范化、信息化、专业化运行，不断提高便捷化水平。

同时，省金融监管部门将引导相关金融机构积极贯彻政策导向，统筹推动政策宣传、业务发展、合规经营等工作，一是不断丰富产品供给，推动银行保险机构推出更多的个人养老金专属产品或将优势产品积极纳入个人养老金产品名录，在产品定价、费用收取等方面进一步让利于民，提升个人养老金产品与其他金融产品的差异性和竞争力。二是严防销售乱象，加强对个人养老金业务监管，要求金融机构把合规放在更加突出的位置，坚持金融销售适当性原则，切实提高开户质量和业务品质，严肃查处各类销售误导、虚假宣传、恶性竞争的行为。

三、关于建议积极调动社会力量，强化个人养老金政策宣传问题

个人养老金坚持自愿参加原则，人民群众愿不愿参加，关键在于政策讲得明白不明白。我省高度重视个人养老金制度的宣传引导工作。一是强化政府部门宣传引导的主导作用，组织开展“个人养老金宣传月”系列活动，支持“豫事办”“郑好办”等移动端政务服务平台建设个人养老金专区。二是发挥金融机构宣传引导的主力军作用，立足服务“养老金融”大文章，加大各类资源投入，线下线上做好推广工作。三是构建个人养老金宣传矩阵，联合金融机构、行业主管部门、重点企事业单位组建个人养老金政策宣讲团，做好个人养老金政策培训，着力打造一支懂政策、会宣讲、素质高的个人养老金宣讲队伍。四是实施“百千万宣讲计划”（全省组织100场线下宣讲、走进1000家企业单位、覆盖10000个乡村社区），开展个人养老金政策“六进”（进机关、进企业、进医院、进学校、进社区、进乡村）活动，各地积极组织个人养老金政策宣讲和优质服务。五是打造个人养老金政策宣传品牌，坚持传统方式与现代化手段相结合，加强用群众喜闻乐见的影视作品等方式宣传引导，综合运用人工智能、大数据、短视频等新技术新媒体，利用好税收优惠政策和补充养老保险功能，提升宣传的互动性、精准性和有效性。

下一步，我们将以高质量开展个人养老金宣传月活动为抓手，发挥好各级政府相关部门个人养老金宣传的主导作用，有效激发各有关金融机构宣传的主力军作用，用好个人养老金宣讲团的“宣传轻骑兵”作用，更加扎实做好个人养老金政策宣传“六进”活动，更加稳妥有序实施“百千万宣讲计划”，坚持政策宣传的正确政治方向和舆论导向，推动个人养老金制度走到群众身边、走进群众心里，提高个人养老金参保率和缴费水平，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。

感谢您对人力资源和社会保障工作的理解和支持！

2025年7月14日